Q節税対策として法人化、法人成りするメリットとデメリットは何ですか?
カテゴリ:法人税
法人化のメリット
1、役員報酬が、会社の経費として認められ、個人の報酬として給与所得控除が認められます。
2、個人事業主では認められなかった、経営者や親族への退職金の支給が経費として認められます。
3、適用税率が下がり節税が出来ます。
4、経営者個人に対する生命保険料の経費計上が認められます。
個人事業主で認められていた控除額の上限が、概ね上がる感覚です。
5、旅費日当は、旅費規程を設けることで、一定額を経費計上することが出来ます。
法人化のデメリット
1、法人化の時に設立費用がかかります。
2、社会保険も強制加入しなければなりません。給与の12%ほど社会保険料の負担が増えます。
3、青色申告特別控除(10万円・65万円控除)や事業税の事業主控除(290万円控除)の適用が無くなります。
また、節税対策として法人化する場合に、よく耳にする言葉があります。
「法人化はいつのタイミングで行えば良いのですか?」
という質問です。
結論から申し上げますと、節税する税目によって法人化するタイミングは
異なっていきます。
例えば、「消費税がかかるから節税したい。」
とお考えの方がいらっしゃったとします。
その場合は、個人事業主として事業収入の目安として1,000万円を超えられて
3年目から法人化をすることをオススメします。
原則、2年間は免税事業者に該当するためです。
次に、「所得税、住民税が多額で節税したい。」
とお考えの方がいらっしゃったとします。
その場合は、税率がかけられる金額(課税標準額)が1,000万円を超えられてから
オススメします。
所得税・住民税と法人税の実効税率の違いによる節税を行うためです。
以上のように、節税対策として法人化するメリット、デメリット、また
そのタイミングは、様々な要素が絡み合いますので、法人化を
お考えの事業主の方は、最寄りの税理士へご相談ください。
(平成27年4月2日 現在)
1、役員報酬が、会社の経費として認められ、個人の報酬として給与所得控除が認められます。
2、個人事業主では認められなかった、経営者や親族への退職金の支給が経費として認められます。
3、適用税率が下がり節税が出来ます。
4、経営者個人に対する生命保険料の経費計上が認められます。
個人事業主で認められていた控除額の上限が、概ね上がる感覚です。
5、旅費日当は、旅費規程を設けることで、一定額を経費計上することが出来ます。
法人化のデメリット
1、法人化の時に設立費用がかかります。
2、社会保険も強制加入しなければなりません。給与の12%ほど社会保険料の負担が増えます。
3、青色申告特別控除(10万円・65万円控除)や事業税の事業主控除(290万円控除)の適用が無くなります。
また、節税対策として法人化する場合に、よく耳にする言葉があります。
「法人化はいつのタイミングで行えば良いのですか?」
という質問です。
結論から申し上げますと、節税する税目によって法人化するタイミングは
異なっていきます。
例えば、「消費税がかかるから節税したい。」
とお考えの方がいらっしゃったとします。
その場合は、個人事業主として事業収入の目安として1,000万円を超えられて
3年目から法人化をすることをオススメします。
原則、2年間は免税事業者に該当するためです。
次に、「所得税、住民税が多額で節税したい。」
とお考えの方がいらっしゃったとします。
その場合は、税率がかけられる金額(課税標準額)が1,000万円を超えられてから
オススメします。
所得税・住民税と法人税の実効税率の違いによる節税を行うためです。
以上のように、節税対策として法人化するメリット、デメリット、また
そのタイミングは、様々な要素が絡み合いますので、法人化を
お考えの事業主の方は、最寄りの税理士へご相談ください。
(平成27年4月2日 現在)